IKE i IKZE zwalniają z podatku od zysków kapitałowych, ale robią to inaczej: IKE zwalnia wypłatę, IKZE oddaje podatek już dziś, a opodatkowuje wypłatę ryczałtem 10 procent. Ten kalkulator porównuje oba konta przy tym samym budżecie i pokazuje, co realnie zostaje w kieszeni. Poniżej znajdziesz mechanizm obu ulg, przykład w złotych i kryteria wyboru.
Czym różnią się oba konta
IKE, czyli indywidualne konto emerytalne, nie daje żadnej ulgi przy wpłacie. Wpłacasz z pieniędzy już opodatkowanych. Za to wypłata po osiągnięciu 60 lat, przy spełnieniu warunku okresu wpłat, jest całkowicie wolna od podatku od zysków kapitałowych.
IKZE, czyli indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, działa odwrotnie. Wpłatę odliczasz od podstawy opodatkowania, więc w rozliczeniu rocznym odzyskujesz podatek według swojej stawki PIT. Wypłata po ukończeniu 65 lat objęta jest zryczałtowanym podatkiem 10 procent od całej wypłacanej kwoty, nie tylko od zysku.
Oba konta mają roczne limity wpłat, aktualizowane co roku i powiązane z przeciętnym wynagrodzeniem. Limit IKE jest wyraźnie wyższy od limitu IKZE, co samo w sobie bywa argumentem rozstrzygającym.
Dlaczego porównanie wymaga tego samego budżetu
Najczęstszy błąd w porównaniach polega na zestawianiu wpłaty 10 000 zł na IKE z wpłatą 10 000 zł na IKZE i pominięciu tego, że druga z nich realnie kosztuje mniej, bo część wraca w zwrocie podatku.
Ten kalkulator porównuje oba warianty przy tej samej kwocie wpłaconej. Zwrot podatku z IKZE traktuje jako osobną korzyść i pokazuje go jako sumę ulg podatkowych. Dzięki temu widać, ile ulga rzeczywiście wnosi.
Wariant najkorzystniejszy, choć wymagający dyscypliny, to wpłacanie zwrotu z IKZE z powrotem na konto emerytalne. Wtedy ulga też zaczyna pracować, zamiast rozpłynąć się w bieżących wydatkach.
Co dokładnie liczy kalkulator
Oba konta rosną tak samo, bo w obu wypadku zyski nie są opodatkowywane po drodze. Różnica powstaje dopiero przy wpłacie i przy wypłacie.
Wzór
Wartość konta: K = W × [ (1 + r)^t − 1 ] / r × (1 + r) IKE do wypłaty: K IKZE do wypłaty: K × (1 − 0,10) + suma ulg Suma ulg: W × stawka PIT × t
- W: roczna wpłata w złotych
- r: roczna stopa zwrotu zapisana ułamkiem
- t: liczba lat oszczędzania
- 0,10: zryczałtowany podatek od wypłaty z IKZE
Zryczałtowany podatek z IKZE liczy się od całej wypłacanej kwoty, a nie od samego zysku. To najczęściej mylony szczegół w porównaniach obu kont.
Przykład: 10 000 zł rocznie przez 20 lat, zwrot 6 procent, PIT 12 procent
- 1.Suma wpłat: 10 000 × 20 = 200 000 zł.
- 2.Wartość konta po 20 latach: około 389 927 zł w obu wariantach.
- 3.IKE: wypłata wolna od podatku, zostaje 389 927,27 zł.
- 4.IKZE: podatek 10 procent od całości, czyli 42 819,84 zł.
- 5.IKZE: ale przez 20 lat odzyskałeś 10 000 × 12% × 20 = 24 000 zł ulgi.
- 6.IKZE łącznie: 389 927 − 42 820 + 24 000 + odsetki od zainwestowanych zwrotów = 391 250,13 zł.
Przy stawce PIT 12 procent oba konta wychodzą niemal identycznie: IKZE zostawia o 1 322,87 zł więcej przez 20 lat. Przy stawce 32 procent przewaga IKZE staje się wyraźna.
Które konto wybrać
Rozstrzyga przede wszystkim Twoja stawka PIT dzisiaj. Ulga z IKZE jest warta tyle, ile Twoja stawka, a podatek przy wypłacie wynosi zawsze 10 procent, niezależnie od zarobków.
Reguły kciuka
- Płacisz 32 procent PIT: IKZE wygrywa wyraźnie, bo odzyskujesz 32 procent, a oddajesz 10 procent.
- Płacisz 12 procent PIT: różnica jest niewielka, a przewagę daje wyższy limit IKE i brak podatku przy wypłacie.
- Rozliczasz się liniowo 19 procent: IKZE nadal się opłaca, choć mniej niż przy skali 32 procent.
- Chcesz wpłacać dużo: zacznij od IKZE do jego limitu, potem dopełnij IKE, którego limit jest wyższy.
- Cenisz elastyczność: IKE pozwala wypłacić środki wcześniej z zapłatą podatku Belki, IKZE wymaga zwrotu całości do opodatkowania według skali.
Warunki wypłaty bez podatku
Zwolnienie nie jest bezwarunkowe. Przy IKE wypłata bez podatku wymaga ukończenia 60 lat, albo 55 lat po nabyciu uprawnień emerytalnych, oraz wpłat w co najmniej pięciu dowolnych latach kalendarzowych, albo wpłacenia ponad połowy wartości konta nie później niż pięć lat przed wnioskiem.
Przy IKZE wypłata z podatkiem ryczałtowym 10 procent wymaga ukończenia 65 lat oraz wpłat w co najmniej pięciu latach kalendarzowych.
Wcześniejsze wycofanie środków jest możliwe, ale kosztowne. Zwrot z IKE oznacza zapłatę podatku Belki od zysku. Zwrot z IKZE oznacza doliczenie całej wypłacanej kwoty do dochodu i opodatkowanie jej według skali, czyli oddanie ulgi z nawiązką, jeśli w międzyczasie wszedłeś w wyższy próg.
Oba konta można prowadzić jednocześnie. Nie trzeba wybierać jednego na całe życie i nie trzeba wpłacać co roku, choć warunek pięciu lat wpłat trzeba w końcu spełnić.
Limity wpłat
Limity zmieniają się co roku i wynikają z przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia. Limit IKE to trzykrotność tego wynagrodzenia, limit IKZE to jego 1,2-krotność, a dla osób prowadzących działalność gospodarczą 1,8-krotności.
Limity nie kumulują się między latami. Niewykorzystany limit z tego roku przepada, co jest argumentem za wpłacaniem choćby częściowym każdego roku.
Aktualne kwoty ogłasza Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej. Kalkulator pozwala je wpisać ręcznie, więc możesz sprawdzić wynik dla dowolnego roku.
Najczęstsze błędy
- Liczenie podatku z IKZE od samego zysku. Ryczałt 10 procent obejmuje całą wypłacaną kwotę.
- Porównywanie obu kont bez uwzględnienia zwrotu podatku z IKZE, przez co IKE wypada sztucznie lepiej.
- Wydawanie zwrotu z IKZE zamiast wpłacania go z powrotem na konto emerytalne.
- Zakładanie, że limit niewykorzystany w tym roku przejdzie na następny. Przepada.
- Wcześniejsze wycofanie środków z IKZE bez policzenia, że cała kwota doliczy się do dochodu i może wepchnąć Cię w wyższy próg podatkowy.
Źródła
- Ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, Internetowy System Aktów Prawnych
- Limity wpłat na IKE i IKZE, Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej
- Ulga na IKZE w rozliczeniu rocznym, Portal podatkowy Ministerstwa Finansów
Kalkulator IKE vs IKZE. Sprawdzono 26 sierpnia 2026.