Kalkulator lokat pokazuje, ile naprawdę zarobisz: odsetki przed podatkiem, potrącony podatek Belki i kwotę, która wpłynie na konto. Oprocentowanie z reklamy to liczba brutto, a różnica sięga prawie jednej piątej zysku. Poniżej znajdziesz wzór, przykład w złotych i wyjaśnienie, czym różni się oprocentowanie nominalne od efektywnego.
Co liczy ten kalkulator
Kalkulator wyznacza cztery liczby: odsetki przed podatkiem, kwotę podatku, odsetki po podatku i łączną kwotę do wypłaty. Rozdzielenie ich ma znaczenie, bo banki reklamują lokaty oprocentowaniem brutto, a na konto wpływa kwota netto.
Uwzględniana jest też kapitalizacja, czyli moment dopisania odsetek do kapitału. Lokata z kapitalizacją miesięczną daje więcej niż lokata z kapitalizacją na koniec okresu przy tym samym oprocentowaniu nominalnym, ponieważ dopisane odsetki zaczynają pracować wcześniej.
Dane wejściowe krok po kroku
Cztery pola, z czego dwa bywają mylone ze sobą.
- Kwota lokaty to kapitał, który wpłacasz. Banki często dzielą ofertę na progi kwotowe, więc wyższa kwota bywa inaczej oprocentowana.
- Oprocentowanie podaje się w skali roku, nawet jeśli lokata trwa trzy miesiące. To standard i tak samo liczą banki.
- Okres lokaty podaje się w latach, więc lokata trzymiesięczna to 0,25, a miesięczna około 0,083.
- Częstotliwość kapitalizacji określa, ile razy w roku odsetki są dopisywane do kapitału. Przy lokacie krótkiej niż okres kapitalizacji odsetki dopisywane są raz, na koniec.
Wzór na odsetki z lokaty
Odsetki liczy się jako różnicę między kwotą po kapitalizacji a kapitałem wpłaconym. Podatek pobiera się od tej różnicy.
Wzór
Odsetki brutto = K × [ (1 + r/m)^(m × t) − 1 ] Odsetki netto = Odsetki brutto × (1 − 0,19)
- K: kwota lokaty w złotych
- r: oprocentowanie roczne zapisane ułamkiem, na przykład 0,04 dla 4 procent
- m: liczba kapitalizacji w roku
- t: okres lokaty w latach
- 0,19: stawka podatku od zysków kapitałowych
Bank pobiera podatek automatycznie i odprowadza go do urzędu skarbowego. Nie wykazujesz tego zysku w rocznym zeznaniu.
Przykład: 10 000 zł na rok przy 4 procent z kapitalizacją miesięczną
- 1.Stopa miesięczna: 4% / 12 = 0,003333.
- 2.Liczba kapitalizacji: 12.
- 3.(1 + 0,003333)^12 = 1,040742.
- 4.Odsetki brutto: 10 000 × 0,040742 = 407,42 zł.
- 5.Podatek Belki: 407,42 × 19% = 77,41 zł.
- 6.Odsetki netto: 407,42 − 77,41 = 330,01 zł.
Na konto wpłynie 10 330,01 zł. Reklamowane 4 procent zamienia się w 3,30 procent realnego zysku, bo podatek zabiera prawie jedną piątą.
Oprocentowanie nominalne a efektywne
Oprocentowanie nominalne to liczba z reklamy. Oprocentowanie efektywne, oznaczane skrótem EFR lub opisywane jako rzeczywiste, uwzględnia kapitalizację i mówi, ile faktycznie urośnie kapitał w ciągu roku.
W przykładzie powyżej nominalne 4 procent daje efektywne 4,07 procent, bo odsetki dopisywane są co miesiąc. Im częstsza kapitalizacja, tym większa różnica, ale rośnie ona coraz wolniej i przy kapitalizacji dziennej praktycznie się zatrzymuje.
Porównując oferty, zestawiaj oprocentowanie efektywne albo po prostu kwotę do wypłaty. Dwie lokaty z tym samym oprocentowaniem nominalnym mogą dać różny zysk.
Podatek Belki w praktyce
Podatek od zysków kapitałowych wynosi w Polsce 19 procent i obejmuje odsetki z lokat, kont oszczędnościowych oraz obligacji. Bank jest płatnikiem, więc pobiera go i odprowadza sam.
Podatek liczy się od każdej kapitalizacji osobno, a wynik zaokrągla do pełnych groszy. Przy bardzo małych kwotach potrafi to zjeść cały zysk: jeśli odsetki za okres wyniosą kilka groszy, podatek po zaokrągleniu może je wyzerować.
Zysków z lokat nie wykazuje się w rocznym zeznaniu podatkowym i nie łączy się ich z dochodem z pracy. To podatek zryczałtowany, pobierany u źródła.
Lokata a inflacja
Lokata chroni kapitał nominalnie, nie realnie. Jeżeli oprocentowanie netto wynosi 3,3 procent, a inflacja 4 procent, siła nabywcza Twoich pieniędzy spada, mimo że saldo rośnie.
Realną stopę zwrotu liczy się jako iloraz, nie różnicę: (1 + stopa netto) / (1 + inflacja) − 1. Przy 3,3 procent i inflacji 4 procent daje to około minus 0,67 procent rocznie.
Nie znaczy to, że lokata jest bezużyteczna. Dla poduszki finansowej i celów krótkoterminowych liczy się pewność kwoty i dostępność, a nie pokonanie inflacji. Do tego drugiego służą inne instrumenty, obarczone ryzykiem.
Najczęstsze błędy
- Porównywanie lokat wyłącznie po oprocentowaniu nominalnym, bez uwzględnienia kapitalizacji.
- Liczenie zysku brutto i planowanie wydatków z tej kwoty. Podatek zabiera 19 procent.
- Wpisywanie okresu w miesiącach zamiast w latach. Lokata trzymiesięczna to 0,25, nie 3.
- Zakładanie, że lokata chroni przed inflacją. Chroni kwotę nominalną, nie siłę nabywczą.
- Zrywanie lokaty przed terminem bez sprawdzenia warunków. Zwykle oznacza to utratę całości naliczonych odsetek.
Źródła
- Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, art. 30a, Internetowy System Aktów Prawnych
- Bankowy Fundusz Gwarancyjny, zasady gwarantowania depozytów, Bankowy Fundusz Gwarancyjny
- Wskaźniki cen towarów i usług konsumpcyjnych, Główny Urząd Statystyczny
Kalkulator Oprocentowania Lokat. Sprawdzono 26 sierpnia 2026.